Часто задаваемые вопросы

Как правильно оформить поступление товаров и услуг в программе 1С

Публикуем очередной вопрос, который поступил к нам через форму обратной связи с одной из страниц нашего сайта.
От: Иветта
Тема: Как правильно оформить поступление товаров и услуг в программе 1С Бухгалтерия

Вопрос:

Здравствуйте, уважаемый консультант. Такая история, не знаю как оприходовать талоны на вывоз ТБО в 1с 8. Нам выдана счет фактура и акт по размещению отходов, перевозимых контейнерами в рекультивируемом отработанном карьере строительных песков. Контейнеры мы берем в аренду. Я настолько уже запуталась, что если можете подсказать по вкладкам в 1с8, как оформить поступление товаров и услуг в программе?

Ответ:

На примере покажем как правильно оформить поступление товаров и услуг в программе 1С Бухгалтерия, при этом обращайте внимание на последовательность действий.

Поступление товаров и услуг с операцией Покупка,комиссия (меню Покупка).

В документе Поступление товаров и услуг с операцией Покупка,комиссия заполняется закладка Услуги.
В табличной части Услуги указывается:

номенклатурная позиция-элемент справочника Номенклатура,в котором установлен флажок Услуга.
Указывать номенклатурную позицию необязательно. Заводить номенклатурную позицию рекомендуется только в тех случаях, когда услугу оказывают регулярно. В этом случае, введя отдельную номенклатурную позицию, можно в ней указать текст содержания услуги, установить для услуги цену, счет затрат и аналитику, которые будут автоматически подставляться в документ при выборе услуги из справочника Номенклатура
содержание-пользователь заполняет наименование услуги
количество
цена
ставка НДС
счет учета затрат(БУ) и аналитика-счет и аналитика затрат подразделения,которым оказывается услага,в бухгалтерском учете
счет учета затрат(НУ) и аналитика-счет и аналитика затрат подразделения,которым оказывается услуга,в налоговом учете

Счет учета расчетов с контрагентом и счет авансов указываются в табличной части Счет учета расчетов.
Грузоотправитель и грузополучатель не указываются, потому что заполнять данные поля в печатных формах не нужно.
При проведении документа формируется бухгалтерская проводка, в дебете которой будет проставлен счет затрат, указанный на закладке Услуги, а в кредите-счет расчетов с поставщиком.

Моя жена не работает. Могу ли я, как отец ребенка, взять больничный по уходу за малышом?

Публикуем очередной вопрос, который поступил к нам через форму обратной связи с одной из страниц нашего сайта.
От: Сергей
Тема: Больничный по уходу за ребёнком

Вопрос:

Добрый день! Моя жена не работает. В январе у нас родился ребёнок. В октябре ребёнку предстоит операция в Москве. Могу ли я на работе на время операции взять больничный по уходу за ребёнком? Головной офис фирмы находится в Москве. Заранее спасибо! Сергей.

Ответ:

В вашем случае отец может взять больничный по уходу за ребенком до 3 лет, но только при определенных законодательством обстоятельствах.

Отцу малыша оформляется больничный лист по уходу за ребенком до 3 лет в случае если мама болеет и у нее нет возможности ухаживать за ребенком в период болезни независимо от того, находится мама в отпуске по уходе за ребенком или она безработная.
Обратите внимание — если мама ребенка находится в отпуске по уходу за ребенком, то она должна написать заявление своему работодателю о прекращении своего отпуска по уходу за ребенком, получить справку об этом с работы до того как лечь в больницу и передать полученные документы отцу ребенка для оформления по месту работы, а выйдя из больницы снова оформить комплект бумаг и уйти в декрет.

В соответствии со статьей 256 Трудового кодекса РФ «Отпуска по уходу за ребенком могут быть использованы полностью или по частям также отцом ребенка … фактически осуществляющим уход за ребенком».

За отцом ребенка также закрепляется право на получение пособия в размере 40 % среднего заработка «По заявлению женщины или лиц, указанных в части второй настоящей статьи, во время нахождения в отпусках по уходу за ребенком они могут работать на условиях неполного рабочего времени или на дому с сохранением права на получение пособия по государственному социальному страхованию».

Для документального оформления отец подает заявление на имя руководителя предприятия и прикладывает дополнительные справки:

заявление о предоставлении отпуска по уходу за ребенком (на полный или неполный рабочий день)
копию свидетельства о рождении ребенка
заявление о назначении и выплате пособия на ребенка
справку с места работы или учебы матери о том, что она не получает пособие по уходу за ребенком
справка из ФСС по месту жительства о неполучении пособия по уходу за ребенком (в случае если мать или отец ребенка являются индивидуальными предпринимателями, адвокатами, нотариусами или занимаются другой частной практикой, а также в случае отсутствия постоянного места работы).

В дальнейшем лист нетрудоспособности выдается при болезни ребенка до 7 лет — при амбулаторном лечении или совместном пребывании одного из членов семьи (отца, опекуна, попечителя, иного родственника) с ребенком в стационарном лечебно-профилактическом учреждении на весь период острого заболевания или обострения хронического заболевания (в ред. Приказа Минздравсоцразвития РФ от 27.10.2008 N 593н).
Время ухода за больным ребенком до 7 лет – ограничено 60 календарными днями, если у ребенка обнаружено заболевание, включенное в перечень Минздравсоцразвития РФ, то 90 календарными днями в году (Приказ Минздравсоцразвития России №84н). Превышение родителем (или другим членом семьи), ухаживающим за ребенком, установленных лимитов по количеству проведенных дней на больничном в связи с продолжением болезни является уважительной причиной, и такой работник не может быть уволен за прогулы, дни сверх лимита не будут оплачены.

Как правильно оформить закрывающие документы, если ООО на ОСНО продает товар ООО на УСН?

Публикуем очередной вопрос, который поступил к нам через форму обратной связи с одной из страниц нашего сайта.
От: Ольга
Тема: Как правильно оформить закрывающие документы, если ООО на ОСНО продает товар ООО на УСН?

Вопрос:

Добрый день!
Мы организация ООО на общей системе налогообложения, плательщик НДС. Нам нужно выставить счет, счет-фактуру и товарную накладную организации ООО, которая работает без НДС. Когда мы выставили счет, там был указан НДС, они попросили выставить его без НДС. На сколько я понимаю, мы не имеем права выставлять счета и все закрывающие документы без НДС.
Подскажите, как правильно оформить для них все закрывающие документы?

Ответ:

Вы, как ООО на общей системе налогообложения, являетесь плательщиком налога на добавленную стоимость (НДС) и любому Заказчику выставляете все документы с НДС. В счете, товарной накладной (акте) и счет-фактуре обязательно должен быть выделен НДС.

Как правильно внести исправление в счете, счет-фактуре и акте сдачи-приемки услуг, если необходимо изменить ИНН покупателя

Публикуем очередной вопрос, который поступил к нам через форму обратной связи с одной из страниц нашего сайта.
От: Ирина
Тема: Исправление в счете, счет-фактуре, акте сдачи-приемки

Вопрос:

Как правильно внести исправление в счете, счет-фактуре и акте сдачи-приемки услуг за 2011 и 2012 года, если необходимо изменить ИНН покупателя. Спасибо!

Ответ:

Обнаруженная техническая ошибка в документах и в том числе при неправильном вводе ИНН покупателя может быть исправлена продавцом с обязательным информированием покупателя.

В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 исправления в ранее выставленную счет-фактуру вносятся путем составления нового документа с тем же номером и датой составления (строка 1), что и первоначальный (до внесения исправлений). При этом в строке 1а новой счет-фактуры указывается порядковый номер внесенного исправления и дата внесения исправления. Этот порядок распространяется при внесении исправлений в счет-фактуры составленные после начала действия Постановления № 1137.

До вступления в силу Постановления № 1137, ФНС России (письмо от 06.05.2008 N 03-1-03/1924) рекомендовало заверять исправления на каждом листе документа, а исправления в выставленную счет-фактуру нужно было вносить путем зачеркивания неправильной информации и указания правильных данных в свободном поле документа со ссылкой на конкретную строку или графу. Все внесенные исправления должны были заверены подписью руководителя и печатью организации-продавца с указанием даты внесения исправлений (п. 29 Постановления Правительства РФ от 02.12.2000 N 914).

Продлили ли выплату пособий по уходу за ребенком до 3 лет

Публикуем очередной вопрос, который поступил к нам через форму обратной связи с одной из страниц нашего сайта.
От: Элиза
Тема: Выплата пособий по уходу за ребенком до 3-х лет

Вопрос:

Продлили ли выплату пособий по уходу за ребенком до 3-х лет?

Ответ:

Пособие по уходу за ребенком выплачивается до 1,5 лет, до 3 лет возможна выплата только компенсационная выплата в размере 50 руб.

В законе ничего не изменилось, но на обсуждении Государственной Думы есть законопроект по которому предлагается изменить срок выплаты пособия до 3 лет. Если его примут, то эта норма будет действовать только в отношении третьего ребенка и застрахованных лиц (до рождения ребенка мама должна работать).

На текущий момент, в соответствии со ст. 256 ТК РФ право на отпуск по уходу за ребенком до достижения им возраста трех лет имеют мать, отец, бабушка, дед, другой родственник или опекун, фактически осуществляющий уход за ребенком. Отпуск по уходу за ребенком предоставляется женщине (другому лицу) по ее (его) заявлению. В период отпуска по уходу за ребенком до достижения им возраста трех лет работник может работать на условиях неполного рабочего времени или на дому с сохранением права на получение пособия (ч. 3 ст. 256 ТК РФ).

Ежемесячное пособие по уходу за ребенком выплачивается лицу, которое находится в отпуске по уходу за ним. Размер ежемесячного пособия по уходу за ребенком составляет 40 процентов среднего заработка застрахованного лица, но не менее минимального размера этого пособия.

Налогооблагаемая база и ндс при составлении строительных смет

Публикуем очередной вопрос, который поступил к нам через форму обратной связи с одной из страниц нашего сайта.
От: Екатерина
Тема: Налогооблагаемая база и ндс при составлении строительных смет

Вопрос:

У нас ООО, работаем с НДС, основное направление деятельности — составление строительных смет. Основные расходы нашей организации — заработная плата (вся официальная!), расходы на программное обеспечение и обучение персонала. По закону мы обязаны в своей работе использовать определённые программные продукты, которые зарегистрированы соответствующим образом. Все наши поставщики работают без НДС (весь рынок обследовали на этот вопрос), мы уйти на упрощёнку не можем, так как сразу потеряем всех клиентов. Поэтому в этом квартале при рассчёте НДС и налога на прибыль мы получили следующее:
При рассчёте НДС (входящий-исходящий) цифры округлила 180000-45000=135000
при расчёте прибыли (выручка без ндс — расход без ндс) 1000000-860000=140000
Налог на прибыль= 28000
Прибыль без налога 140000-28000=112000
НДС 135000
Заплатили НДС и получили -23000. как в этой ситуации….. Помогите квалифицированной консультацией

Ответ:

При расчете налогооблагаемой базы и НДС, в бухгалтерском и налоговом учете ООО занимающегося составлением строительных смет нужно учитывать все доходы и расходы.
Как это не странно звучит, но разумный баланс лучше соблюдать во всем, поэтому возможно лучшим решением будет компромисс при подсчете НДС и налогооблагаемой базы.
Можно констатировать, что как и у всех организаций из отрасли услуг эта ситуация возникает не только у Вас.
Возможно Вам стоит не учитывать часть расходов оставляя некоторую часть не списанных расходов на незавершенке и получая прибыль, как в налоговом учете, так и в бухучете.

Можно ли брать на затраты (сч.25, 26) расходы на ксерокопии

Публикуем очередной вопрос, который поступил к нам через форму обратной связи с одной из страниц нашего сайта.
От: Нурлан
Тема: Учет в затратах расходов на ксерокопии

Вопрос:

Здравствуйте! Вопрос: Можно ли брать на затраты (сч.25, 26) расходы на ксерокопии? С уважением! До свидания!

Ответ:

Вы конечно можете принять на затраты расходы за услуги копирования документов, если в принятой в Вашей организации учетной политике закреплен порядок учета затрат на ксерокопирование.

ООО на УСН 15% (грузоперевозки) нам выставили счет с НДС 0%

Публикуем очередной вопрос, который поступил к нам через форму обратной связи с одной из страниц нашего сайта.
От: Анастасия
Тема: ООО при УСНО 15%

Вопрос:

Добрый день, подскажите начинающему бухгалтеру пожалуйста! Ситуация такая, я веду бухгалтерию в транспортно-экспедиционной компании (занимаемся грузоперевозками), мы на упрощенке доходы-расходы 15%. Наши коллеги у которых мы арендуем транспорт для перевозки выставляют нам счет ндс 0%, можем ли мы им оплачивать счет при таком ндс? Наша организация Ндс не облагается.

Ответ:

Счет с такой формулировкой можете оплачивать.

К сведению — на упрощённой системе налогообложения ИП и ООО освобождены от уплаты ряда налогов, таких как НДС, налог на прибыль и имущество.

Но для налога на добавленную стоимость ввели законодательные ограничения, поэтому существуют исключения при которых НДС при УСН подлежит уплате:

при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под её юрисдикцией;
при осуществлении операций по договору о совместной деятельности, договорам доверительного управления имуществом или концессионным соглашениям на территории Российской Федерации;
при аренде государственного или муниципального имущества у органов государственной власти и управления, органов местного самоуправления или казённого учреждения;
если налогоплательщик выставляет счёт-фактуру, где указан НДС.

Во всех этих ситуациях нужно не только уплатить НДС, но и представить декларацию по НДС.

Если поставщик применяет общий режим налогообложения и в счёте указывает НДС – для покупателя (предпринимателя или организации) на упрощённой системе налогообложения оплата такого счёта ничем не грозит. Данный НДС является налогом поставщика и не повлечёт для покупателя на УСН, как на 6% так и на 15% обязанности платить НДС и подавать декларацию по НДС в налоговую инспекцию.
В случае если у организации или ИП УСН и произошла покупка товара с НДС, то не чего страшного, продавать его нужно без НДС. Таким образом в бухгалтерских документах от имени ИП или ООО на «упрощенке» не должен указываться НДС.
Ваш случай к вышеописанному не относится.

Вопрос про декрет. В апреле 2013 года у меня закончился отпуск по уходу за первым ребенком

Публикуем очередной вопрос, который поступил к нам через форму обратной связи с одной из страниц нашего сайта.

От: Алена
Тема: декрет

Вопрос:

Здравствуйте. Вопрос про декрет. В апреле 2013 года у меня закончился отпуск по уходу за первым ребенком, я уволилась. В июле 2013 года устроилась на новую работу, в октябре этого же года я снова ухожу в декрет. Хотелось бы узнать, в каком размере я получу единовременное пособие по беременности и родам по уходу в декрет? Моя зарплата 15 тыс.руб. без вычета. Могут ли меня уволить в данный момент с работы?

Ответ:

С 2013 году пособия по беременности и родам, а также по уходу за ребенком назначаются по среднему заработку за прошедшие два года, так как 2011 и 2012 годах Вы были в отпуске по бир и по уходу за ребенком, то можете заменить расчетные годы предшествующими.

Ваше личное заявления на имя руководителя организации в отдел кадров предприятия и будет основанием для пересчета.

Пособие по беременности и родам, также как и пособие по уходу за ребенком рассчитывается по среднему заработку сотрудника за 2(два) предыдущих календарных года, то, что вы на несколько дней в 2013 году выйдите на работу на пособие никак не повлияет.

Пособие по беременности и родам выплачивается застрахованной женщине в размере 100 процентов среднего заработка. Если страховой стаж будущей мамы менее шести месяцев, то пособие выплачивается в размере, не превышающем одного МРОТ.

Для точного расчета суммы пособия недостаточно данных, но если и ранее была заработная плата 15000 руб, указанная в вопросе, тогда:

15000*12=180000
180000+180000=360000 (заработок за расчетный период 2 года, предшествующий родам)
731 (количество дней за 2 года) — Обратите внимание, если был больничный, вычитаются дни больничного и отпуска за свой счет.
360000 : 731 = 492,48 (средний дневной заработок за расчетный период 2 года)
492,48 * 140 = 68947,2 рублей (размер пособия за 140 дней декретного отпуска) — Пособие по беременности и родам.

По закону, работодатель уволить Вас в связи с беременностью не может, обратитесь с письменным заявлением на имя руководителя фирмы и медицинской справкой из лечебного учреждения, подтверждающей состояние беременности.

Какую сумму должен оплатить работодатель за больничный

Публикуем очередной вопрос, который поступил к нам через форму обратной связи с одной из страниц нашего сайта.
От: Марина
Тема: оплата больничного

Вопрос:

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, у человека зарплата белая 10000 официальная больше. Болел неделю 5 дней рабочих, на этой фирме работает 2 года до этого непрерывный стаж примерно 5 лет по трудовой. Какую сумму должен оплатить работодатель за эту неделю, жду ответа. Спасибо.

Ответ:

Если сотрудник находится в штате организации 2 года и имеет непрерывный трудовой стаж 5 лет, то при заработной плате 10000 рублей, оплата за дни нетрудоспособности указанные в больничном листе будут составлять:

10000 (заработная плата сотрудника) * 12 (количество месяцев в году) = 120000 рублей
240000 (120000 + 120000) / 730 = 328,77 — может быть выплачено за один день нетрудоспособности по больничному листу
5 лет стажа = 80% от среднего заработка.
328,77 / 100 * 80 = 263,04 — средний заработок
263,04 * 5 дней = 1315,20 руб. — сумма, которая может быть выплачена сотруднику

Если же человек болел, например, с понедельника по пятницу, как указано в больничном листе, то в этом случае оплачиваются по нетрудоспособности и выходные дни.
263,04 * 7 дней = 1841,28 — сумма, которая может быть выплачена сотруднику организации

Вопрос:

Ответ:

Рекомендация бухгалтера:

Вопрос:

Ответ:

Рекомендация бухгалтера:

Вопрос:

Ответ:

Рекомендация бухгалтера:

Вопрос:

Ответ:

Рекомендация бухгалтера:

Вопрос:

Ответ:

Рекомендация бухгалтера:

Вопрос:

Ответ:

Рекомендация бухгалтера:

Вопрос:

Ответ:

Рекомендация бухгалтера:

Вопрос:

Ответ:

Рекомендация бухгалтера:

Вопрос:

Ответ:

Рекомендация бухгалтера:

Вопрос:

Ответ:

Рекомендация бухгалтера: