Skip to main content

Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов за 1 квартал 2015 года

Мы собрали в одном месте всё важное: сроки сдачи отчетности за 1 квартал 2015 года в налоговую и фонды, сроки уплаты налогов и сборов, перечень деклараций.

Срок сдачи отчетности за 1 квартал 2015 года

Фонд социального страхования — ФСС

Срок сдачи отчетности в ФСС за 1 квартал 2015 года на бумаге не позднее 20 апреля 2015 года, а электронно не позднее 27 апреля 2015 года.
Наименование — «Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения (форма-4 ФСС)».

До 15 апреля необходимо подать в ФСС Заявление о подтверждении основного вида экономической деятельности и Справка-подтверждение основного вида экономической деятельности.

Инспекция федеральной налоговой службы — ИФНС

Срок сдачи отчетности в ИФНС за 1 квартал 2015 по видам деклараций:

  • Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности ЕНВД не позднее 20 апреля 2015 (по новой форме, приказ ФНС России от 04.07.2014 № ММВ-7-3/353@);
  • Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость НДС сдача только электронно не позднее 27 апреля 2015 г., включая сведения, указанные в книге покупок и книге продаж (Приказ ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@);
  • Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (отчетный период квартал) не позднее 28 апреля 2015;
  • Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (отчетный период месяц) не позднее 28 января, 28 февраля, 28 марта 2015;
  • Налоговая декларация по налогу на имущество организаций не позднее 30 апреля 2015 г., для организации, чьи недвижимые основные средства внесены в региональный кадастровый список, и при условии, что законом субъекта РФ предусмотрена уплата авансовых платежей по налогу на имущество организаци;
  • Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду не позднее 20 апреля 2015 г.;
  • Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (УСН) за весь 2014 год не позднее 31 марта 2015;
  • Налоговая декларация по транспортному налогу за 2014 год не позднее 2 февраля 2015 года (по новой форме декларации, приказ ФНС России от 25 апреля 2014 г. № ММВ-7-11/254@);
  • Справка по форме 2-НДФЛ за 2014 год для налоговых агентов не позднее 1 апреля 2015 года.

Пенсионный фонд России — ПФР

Срок сдачи отчетности в ПФР за 1 квартал 2015 года на бумаге не позднее 15 мая 2015 г, а электронно не позднее 20 мая 2015 г.
Наименование — «Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (форма РСВ-1 ПФР)»

Изменения в законодательстве касающиеся бухгалтерского учета предприятий происходят систематически, а вовремя предоставленная информация поможет даже опытному бухгалтеру избежать ошибок. Нередко функции бухгалтера выполнят специализированная бухгалтерская компания имеющая в штате профессионалов своего дела. В любом случае руководителю компании лучше заранее определиться и выделить необходимое для проведения отчетного периода.

Срок уплаты налогов и страховых взносов за 1 квартал 2015 года

Сроки уплаты налогов и страховых взносов за 1 квартал 2015 года по видам:

  • Взносы в внебюджетные фонды за 1 квартал 2015 не позднее 15 января (за декабрь), 17 февраля (за январь), 17 марта (за февраль), 15 апреля (за март);
  • Налог при применении УСН за 2015, авансовый платеж по налогу УСН необходимо уплатить не позднее 25 апреля 2015;
  • Налог ЕНВД за 1 квартал 2015 не позднее 25 января 2015;
  • Уплата НДС за 1 квартал 2015 не позднее 21 апреля, 20 мая, 20 июня (по 1/3 от суммы налога, начисленного за 4 квартал);
  • Налог на прибыль (отчетный период квартал) не позднее 28 апреля 2015;
  • Налог на прибыль (отчетный период месяц) не позднее 28 января, 28 февраля, 28 марта 2015;
  • Оплата патента в зависимости от периода на который он выдан. При сроке до шести месяцев оплата полной суммы патента не позднее девяноста календарных дней после начала срока действия патента. При сроке от шести месяцев до одного года оплата патента двумя платежами: первый платеж одна треть суммы не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента, второй платеж две трети суммы не позднее срока окончания действия патента.

Желаем вам сделать квартальную отчетность за 1 квартал 2015 года без корректировок и самое главное вовремя!

Для информации:
Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов за 4 квартал (годовая) 2014, 3 квартал (9 месяцев) 2014, 2 квартал (6 месяцев) 2014.

Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов за 4 квартал (годовая) 2014 года

Актуальная информация о сроках сдачи отчетности за 4 квартал 2014 года в налоговую и внебюджетные фонды, а также напоминание о сроках уплаты налогов и сборов.
Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов за 4 квартал (годовая) 2014 года
Годовая отчетность (за 12 месяцев) 2014 года безусловно важный этап в деятельности предприятия независимо от вида деятельности и налогообложения. Мы подскажем вам текущие сроки предоставления обязательной отчетности в ФСС, ИФНС, ПФР для ООО(ЗАО) и ИП.

Срок сдачи отчетности в ФСС (Фонд социального страхования) за 4 квартал 2014 года на бумажном носителе не позднее 20 января 2015 года, а в форме электронного документа не позднее 25 января 2015 года.

Срок сдачи отчетности в ИФНС (инспекция федеральной налоговой службы) за 4 квартал 2014 года зависит от положенных для сдачи конкретным предприятием деклараций:

  • по налогу УСН за весь 2014 год не позднее 31 марта 2015;
  • декларации по ЕНВД не позднее 20 января 2015;
  • декларацию по НДС только в форме электронного документа не позднее 25 января 2015 на основании Федерального закона от 29.11.2014 г. №382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» и Письма Министерства финансов Российской Федерации от 25.12.2014 г. №03-07-15/67246;
  • по налогу на прибыль (отчетный период квартал) не позднее 28 марта 2015;
    по налогу на прибыль (отчетный период месяц) не позднее 28 октября, 28 ноября, 29 декабря 2014;
  • бухгалтерская отчетность не позднее 31 марта 2015;
  • среднесписочная численность не позднее 20 января 2015;
  • НДФЛ не позднее 31 марта 2015 г.

Срок сдачи отчетности в ПФР (Пенсионный фонд России) за 4 квартал 2014 года на бумажном носителе не позднее 15 февраля 2015 г, а в форме электронного документа не позднее 20 февраля 2015 г.

Напоминаем, что для руководителей организаций и индивидуальных предпринимателей лучше соблюдать сроки подачи деклараций для недопущения финансовых потерь из-за блокировки расчетного счета предприятия.
Если по какой-то причине вы остались без бухгалтерского обслуживания, то заказать нулевой отчет или ненулевую отчетность можно в аутсорсинговой бухгалтерской компании.

Сроки уплаты налогов и страховых взносов в внебюджетные фонды:

  • взносы в внебюджетные фонды за 4 квартал 2014 — не позднее 15 октября, 15 ноября, 15 декабря 2014;
  • налог при применении УСН за 2014 — по итогам года платеж по налогу УСН необходимо уплатить не позднее 31 марта 2015;
  • налог ЕНВД за 4 квартал 2014 — не позднее 25 января 2015;
  • срок уплаты НДС за 4 квартал 2014 — не позднее 20 января, 20 февраля, 20 марта (по 1/3 от суммы налога, начисленного за 4 квартал);
  • налог на прибыль (отчетный период квартал) не позднее 28 марта 2015;
  • налог на прибыль (отчетный период месяц) не позднее 28 января, 28 февраля, 28 марта 2015;
  • фиксированный платеж за ИП в ПФР для дохода до 300000 руб./ год — не позднее 31 декабря 2014, для дохода свыше 300000 руб./год — не позднее 1 апреля 2015.

Только своевременная уплата юридическими лицами налогов и страховых взносов за прошедший 2014 год позволит избежать дополнительных расходов в виде пенни или штрафов.

Существенных изменений в законодательстве на этот отчетный период не было, кроме увеличения сроков предоставления отчетов в ПФР, ФСС, ИФНС в форме электронного документа по электронным каналам документооборота, а также форм бланков налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения и налоговой декларации по налогу на прибыль организаций.
Не забудьте, что в состав комплекта годовой отчетности предприятия обязательно входит отчет «Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год».

Для информации:

Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов за 1 квартал (3 месяца) 2014, 2 квартал (6 месяцев) 2014, 3 квартал (9 месяцев) 2014.

Какие документы должно делать ООО и выдавать своим клиентам, какие получать от контрагентов?

Публикуем очередной вопрос, который поступил к нам через форму обратной связи с одной из страниц нашего сайта.
От: Наталья
Тема: Какие документы должно делать ООО и выдавать своим клиентам, какие получать от контрагентов?

Вопрос:

Здравствуйте! Проконсультируйте, пожалуйста. Общество с ограниченной ответственностью зарегистрировано в конце сентября 2013 года. В качестве налогового режима выбрана упрощенная система налогообложения (УСН). В настоящее время главного бухгалтера в ООО нет. Во избежание на начальном этапе ошибок необходима консультационная помощь.
1) Какие документы должно делать ООО и выдавать своим клиентам, какие получать от контрагентов (при оплате безналом и наличными)? Например: продажа конфет.
2) В ноябре планируется открытие небольшого магазина женской одежды. Можно ли до Нового года работать без кассового аппарата, чтобы понять, как и что пойдет. Если «да», то какими оправдательными документами можно оформить операцию? Достаточно ли будет выдачи товарного чека? Спасибо, ждем ответа!

Ответ:

Важно с момента открытия ООО понимать какие документы должен выдавать магазин своим клиентам (покупателям) и какие получать от поставщиков (контрагентов).

Начинающим предпринимателям зарегистрировавшим юридическое лицо на УСН 6% или УСН 15% и запланировавшим открытие магазина необходимо избежать ошибок на начальном этапе.

Как правило главные ошибки, которые совершаются молодыми бизнесменами, связаны с принятием-передачей денежных средств и документами сопровождающими куплю-продажу товара.

Также одной из типичных ошибок является нарушение сроков уплаты налогов и обязательных платежей, а также сдачи бухгалтерской и налоговой отчетности в налоговую и фонды.

Оплата безналичным денежными средствами

Оплата покупателем за товар безналичным путем — получаете от банка подтверждение прихода денег на расчетный счет.
Перемещение товара покупателю оформляется накладной по форме ТОРГ-12 и счет-фактурой в которых указывается, кто передает товар и какой, в каком количестве, и кто его получает.

Оплата поставщику за товар безналичным путем — передаете банку указание на осуществление платежа платежным поручением.
Перемещение товара поставщиком оформляется накладной по форме ТОРГ-12 и счет-фактурой в которых указывается, кто передает товар и какой, в каком количестве, и кто его получает.

Оплата наличными денежными средствами

Оплата покупателем за товар наличными средствами — получаете денежные средства и выбиваете на кассе чек, затем передаете кассовый чек вместе с товаром покупателю.

Оплата поставщику за товар наличными средствами — передаете денежные средства, получаете товар, кассовый чек и накладную по форме ТОРГ-12.

Однако из этих правил есть исключения для организаций и индивидуальных предпринимателей определенных видов деятельности, в силу специфики своей деятельности либо особенностей своего местонахождения, которые могут производить наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники.

Рекомендация бухгалтера:

Напоминаем, что задать свой вопрос и получить консультацию бухгалтера Вы можете заполнив форму обратной связи.

Обращаем ваше внимание, что все без исключения организации должны утвердить в 2014 году учетную политику по которой и осуществлять ведение бухгалтерского учета.

Условия использования:
Мы прикладываем все усилия для того, чтобы не допустить ошибок в содержании данных ответов. Мы не гарантирует и не отвечает за последствия, которые могут произойти из-за ошибок, появившихся в содержании данной страницы сайта. Все сведения, приведенные в ответах, является актуальными на момент публикации. Ни в коем случае мы не отвечает за убытки, вред или ущерб любого типа, нанесенные при использовании данной страницы сайта.

Как правильно ИП оформлять наличные денежные средства физических лиц за оказанные строительные услуги

Публикуем очередной вопрос, который поступил к нам через форму обратной связи с одной из страниц нашего сайта.
От: Алексей
Тема: Как правильно ИП оформлять наличные денежные средства физических лиц за оказанные строительные услуги

Вопрос:

Добрый день, уважаемые бухгалтеры! В данный момент регистрируюсь в качестве ИП, УСН 6%, без сотрудников. Буду открывать расчетный счет, изготавливать печать. Собираюсь заниматься ремонтом квартир, дачных домов, возведением бытовок, бань на приусадебных участках. Вопрос состоит в том как можно принимать за свои строительные услуги наличную оплату от физических лиц? Обязательно ли ккм или возможно использовать БСО?

Ответ:

Представляем рекомендацию опытного бухгалтера о том, как правильно ИП оформлять наличные денежные средства физических лиц за оказанные строительные услуги.

После открытия индивидуальный предприниматель обязательно сталкивается с вопросом о оформлении поступающих наличных денежных средств за оказанные физическим лицам строительные услуги, давайте разберем как это правильно сделать.

Индивидуальный предприниматель может оформить поступление наличных денежных средств за оказанные услуги физическим лицам через бланк строгой отчетности (БСО) или контрольно-кассовый аппарат (ККМ).

Согласно текущему законодательству, применение бланков строгой отчетности не зависит от вида налогообложения, на котором находится предприниматель. При этом должны выполняться следующие условия — вид деятельности должен быть связан с оказанием услуг и потребителями услуг должны быть физические лица.

Бланки строгой отчетности изготавливаются только типографским способом и должны содержать определенные реквизиты, которые позволяют их идентифицировать. Перечень реквизитов строго регламентирован законодательством и любой бланк должен содержать их в обязательном порядке:

  • Наименование
  • Номер документа, а также его серия
  • Полное наименование ИП, а также номер свидетельства о регистрации и ИНН
  • Адрес места нахождения ИП
  • Вид или наименование услуг
  • Единица услуг или товара
  • Стоимость услуги или товара в денежном выражении
  • Дата совершения платежа
  • Указание должностного лица, осуществившего выдачу бланка

Учет БСО обязательно ведется в книге учета, листы которой должны быть пронумерованы, прошнурованы и подписаны руководителем и бухгалтером, а также скреплены печатью. Корешки бланков должны храниться не менее 5 лет.

Наличные денежные средства по БСО отражаются в кассовой книге. В дальнейшем эти данные используются для составления бухгалтерской и налоговой отчетности предприятия представляемой в соответствующие государственные органы.

Рекомендация бухгалтера:

Напоминаем, что задать свой вопрос и получить консультацию бухгалтера Вы можете заполнив форму обратной связи.

Можно смело сказать, что открытие своего предприятия это удел избранных, умеющих принимать правильные для бизнеса решения, от экономической эффективности которых зависит дальнейшее развитие. Предлагаем обратить внимание на недорогие услуги бухгалтера по ведению бухгалтерского и налогового учета имеющего опыт работы в сфере строительства.

Условия использования:
Мы прикладываем все усилия для того, чтобы не допустить ошибок в содержании данных ответов. Мы не гарантирует и не отвечает за последствия, которые могут произойти из-за ошибок, появившихся в содержании данной страницы сайта. Все сведения, приведенные в ответах, является актуальными на момент публикации. Ни в коем случае мы не отвечает за убытки, вред или ущерб любого типа, нанесенные при использовании данной страницы сайта.

ООО на УСН 15% (грузоперевозки) нам выставили счет с НДС 0%

Публикуем очередной вопрос, который поступил к нам через форму обратной связи с одной из страниц нашего сайта.
От: Анастасия
Тема: ООО при УСНО 15%

Вопрос:

Добрый день, подскажите начинающему бухгалтеру пожалуйста! Ситуация такая, я веду бухгалтерию в транспортно-экспедиционной компании (занимаемся грузоперевозками), мы на упрощенке доходы-расходы 15%. Наши коллеги у которых мы арендуем транспорт для перевозки выставляют нам счет ндс 0%, можем ли мы им оплачивать счет при таком ндс? Наша организация Ндс не облагается.

Ответ:

Счет с такой формулировкой можете оплачивать.

К сведению — на упрощённой системе налогообложения ИП и ООО освобождены от уплаты ряда налогов, таких как НДС, налог на прибыль и имущество.

Но для налога на добавленную стоимость ввели законодательные ограничения, поэтому существуют исключения при которых НДС при УСН подлежит уплате:

  • при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под её юрисдикцией;
  • при осуществлении операций по договору о совместной деятельности, договорам доверительного управления имуществом или концессионным соглашениям на территории Российской Федерации;
  • при аренде государственного или муниципального имущества у органов государственной власти и управления, органов местного самоуправления или казённого учреждения;
  • если налогоплательщик выставляет счёт-фактуру, где указан НДС.

Во всех этих ситуациях нужно не только уплатить НДС, но и представить декларацию по НДС.

Если поставщик применяет общий режим налогообложения и в счёте указывает НДС – для покупателя (предпринимателя или организации) на упрощённой системе налогообложения оплата такого счёта ничем не грозит. Данный НДС является налогом поставщика и не повлечёт для покупателя на УСН, как на 6% так и на 15% обязанности платить НДС и подавать декларацию по НДС в налоговую инспекцию.
В случае если у организации или ИП УСН и произошла покупка товара с НДС, то не чего страшного, продавать его нужно без НДС. Таким образом в бухгалтерских документах от имени ИП или ООО на «упрощенке» не должен указываться НДС.
Ваш случай к вышеописанному не относится.

Рекомендация бухгалтера:

Напоминаем, что задать свой вопрос и получить консультацию бухгалтера Вы можете заполнив форму обратной связи.

В бухгалтерском учете компаний, занимающихся грузоперевозками есть ряд специфических моментов с которыми нам приходилось сталкиваться оказывая бухгалтерские услуги для ООО на УСН, если у Вас возникнет затруднение обращайтесь и мы постараемся помочь.

Условия использования:
Мы прикладываем все усилия для того, чтобы не допустить ошибок в содержании данных ответов. Мы не гарантирует и не отвечает за последствия, которые могут произойти из-за ошибок, появившихся в содержании данной страницы сайта. Все сведения, приведенные в ответах, является актуальными на момент публикации. Ни в коем случае мы не отвечает за убытки, вред или ущерб любого типа, нанесенные при использовании данной страницы сайта.

Вычет фондов из налога УСН

Публикуем очередной вопрос, который поступил к нам через форму обратной связи с одной из страниц нашего сайта.

От: Александр
Тема: Вычет фондов из налога УСН

Вопрос:

Добрый день! Подскажите пожалуйста, если фирма на УСН 6% доходы, за второй квартал платилась ЗП сотрудникам, но отчисления в фонды шли вторым месяцем (то есть за апрель ЗП и в фонды платились в Мае и т.д.). В итоге отчисления в фонды за июнь попали на июль. Сейчас нужно уплачивать налог по УСН. Вопрос в том, могу ли я вычесть из налога по УСН сумму уплаченных взносов за июль или же я могу вычесть только те взносы, которые непосредственно были уплачены за месяцы Апрель,Май, Июнь?

Ответ:

В уменьшение налога УСН для ООО и ИП можно принять суммы фактически уплаченные во 2 квартале. Если страховые взносы за июнь заплатили в июле, то эта сумма уменьшит налог уплачиваемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения уже в 3 квартале, согласно пункту 2 статьи 346.17 расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты.

Рекомендация бухгалтера:

Напоминаем, что задать свой вопрос и получить консультацию бухгалтера Вы можете заполнив форму обратной связи.

Дополнительно мы предлагаем руководителям предприятий воспользоваться услугами бухгалтера по полному бухгалтерскому сопровождению организаций на ОСНО, УСН (15%) доходы-расходы или УСН (6%) доходы, в соответствии с требованиями текущего законодательства.

Условия использования:
Мы прикладываем все усилия для того, чтобы не допустить ошибок в содержании данных ответов. Мы не гарантирует и не отвечает за последствия, которые могут произойти из-за ошибок, появившихся в содержании данной страницы сайта. Все сведения, приведенные в ответах, является актуальными на момент публикации. Ни в коем случае мы не отвечает за убытки, вред или ущерб любого типа, нанесенные при использовании данной страницы сайта.

Как оформлять поступления наличных денег ИП (УСН) за оказанные юридические услуги населению?

Публикуем очередной вопрос, который поступил к нам через форму обратной связи с одной из страниц нашего сайта.

От: Наталья
Тема: учет наличных денежных средств ИП

Вопрос:

Как оформлять поступления наличных денег ИП (УСН) за оказанные юридические услуги населению?

Ответ:

Индивидуальный предприниматель может оформить поступление наличных денежных средств за оказанные услуги физическим лицам через бланк строгой отчетности или кассовый аппарат.

Бланк строгой отчетности это документ, выдаваемый вместо чека кассового аппарата при расчетах с населением за оказанные услуги, выполненный типографским способом.
Через кассовый аппарат, для этого предприниматель пробивает кассовый чек на кассе и записывается поступление выручки в книге учета доходов и расходов ИП.

Рекомендация бухгалтера:

Напоминаем, что задать свой вопрос и получить консультацию бухгалтера Вы можете заполнив форму обратной связи.

Дополнительно мы предлагаем индивидуальным предпринимателям воспользоваться услугами бухгалтера по полному бухгалтерскому сопровождению ИП на УСН (15%) доходы-расходы и ИП на УСН (6%) доходы, в соответствии с требованиями текущего законодательства.

Условия использования:
Мы прикладываем все усилия для того, чтобы не допустить ошибок в содержании данных ответов. Мы не гарантирует и не отвечает за последствия, которые могут произойти из-за ошибок, появившихся в содержании данной страницы сайта. Все сведения, приведенные в ответах, является актуальными на момент публикации. Ни в коем случае мы не отвечает за убытки, вред или ущерб любого типа, нанесенные при использовании данной страницы сайта.